很多中小企业在面对税收时会感觉压力很大，严重时影响企业正常的运营，甚至还会影响企业盈利利润。如果想让税收压力减缓，避免触犯国家法律要求，建议通过这两种纳税筹划这种方式，让企业税收压力得到全面解决，在合理合法范围内避免造成太大的负担。
因此，对于很多企业来说，利用国家现有的税收优惠税率去节税，可以合理的降低企业的所得税税负。
当然了，关键还是要在于判断自身的企业是否符合这些税收优惠政策！
现附上一个法律条例：
《中华人民共和国企业所得税法》
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
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个体工商户
个体工商户因为其经营性质，类似于企业，所以在流转税等方面和企业所需要缴纳的税种基本是一致的，即增值税，城建税及教育费附加，印花税等等。比较特殊的是所得税。因为个体工商户在实质上属于个体经营，属于自然人范畴，所以并不缴纳企业所得税，而是交个人所得税（经营者按照5%-35%的五级累进税率缴纳个税）。
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个人独资企业
个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。个人独资企业投资人所得按照“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，同样适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
个人独资企业案例展示：
某新型科技创新互联网公司，若不进行任何税收筹划的方案，将面临企业所得税税率为25%的高税率，税负重，无法度过企业初创阶段。
使用个人独资企业产品后，我司通过合理的税收筹划方案，将原有的25%的企业所得税税负巧妙化解，使税负大大降低，节税效果达 80%，综合税负只有5.5%。
合伙企业
文件一：《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发〔2000〕16号）规定，为公平税负，支持和鼓励个人投资兴办企业，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。
文件二：《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税〔2000〕91号，下称91号文）确立了“先分后税”的合伙人所得税制度。
文件三：《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号，下称159号文）进一步明确，合伙企业实现的所得，无论利润分配与否，均按照合伙比例计算各合伙人的应税所得。其中，法人合伙人缴纳企业所得税，自然人合伙人根据所得的性质分别适用“利息、股息、红利所得”和“个体工商户的生产、经营所得”缴纳个人所得税。
自2019年1月1日-2023年12月31日，个人通过合伙制创投企业取得的股权转让所得和股息红利所得，可选择按比例税率20%或五级超额累进税率5%-35%计算个人所得税。
企业要想享受税收优惠政策，追求利润的最大化，吃透税法必不可少！在满足条件的情形下，合理合法合规的去进行税务筹划，既能降低企业的涉税风险指数，又能优化企业的经济收益，何乐而不为！
